货币资金包括哪些 规定

货币资金是一项资产负债表中的重要项目，通常包括库存现金、银行存款和其他货币资金。作为最具有流动性的资产，货币资金的管理至关重要。小编将针对货币资金包括哪些规定进行详细介绍。

1. 库存现金

库存现金是存放在企业财务部门的现金，通常用于日常交易，支付用途包括采购商品和支付劳务费用等。

2. 银行存款

银行存款指的是企业存放在银行和其他金融机构的货币资金，主要包括活期存款、定期存款、协定存款和保证金存款等。

3. 其他货币资金

其他货币资金指的是除了库存现金和银行存款之外的各种货币资金形式，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等。

1. 外埠存款

指企业为临时或零星采购而汇往采购地银行开立的专户款项。

2. 银行汇票存款

企业为获得银行汇票而按规定存入银行的款项。

3. 银行本票存款

银行为企业开具的本票而存入银行的款项。

4. 信用卡存款

指企业通过信用卡支付得到的预付款项。

5. 信用证保证金存款

指企业在申请信用证时，根据银行要求缴纳的保证金存款。

6. 存出投资款

指企业为特定投资项目而转存的款项。

4. 货币资金支付业务

货币资金支付业务需要按照规定的程序进行办理，具体流程如下：

1. 支付申请

单位有关部门或个人需要用款时，需向审批人提前提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算和支付方式等。

2. 审核审批

审批人在收到支付申请后进行审核，确认款项的合法性、准确性和一致性。

3. 支付执行

审批通过后，财务部门按照申请的金额和支付方式进行付款操作。

4. 记录登记

支付完成后，财务部门需及时记录和登记支付事项，确保账目准确无误。

5. 结算核对

财务部门与收款人核对支付事项，确保款项到账正确无误。

5. 货币资金管理制度

货币资金管理制度是为了保障货币资金的统一使用、安全和有效管理所采取的统一规范性管理措施，主要包括账务管理、收付管理、使用管理、安全管理、处理管理和结算管理等。

货币资金是指可以立即投入流通、用于购买商品、支付劳务或偿还债务的交换媒介物。它包括现金、银行存款以及其他各种形式的货币资金。在货币资金的管理中，需要规定各种资金的使用方式、支付程序和管理制度，以确保货币资金的安全和有效利用。