封闭式基金到期处理办法

2024-03-20 08:51:02 59 0

封闭式基金即将到期时,通常有三种处理方式:

  1. 清盘

    清盘是指按基金净值扣除一定费用后将资金退还给投资者。

  2. 转为开放式基金

    转为开放式基金是指将封闭式基金转换为开放式基金,即"封转开"。

  3. 延长到期期限

    延长到期期限是指将基金的到期期限延长,但这种方式较少应用。

基础设施基金的基金封闭期

基础设施基金的基金封闭期期限与《基金合同》期限一致。这种基金采取封闭式操作,并在证券交易所上市,不开放申购、赎回及转换转出业务,除非基金扩募导致份额总额变化。

浙商证券沪杭甬杭徽高速封闭式基础设施证券投资基金

浙商证券沪杭甬杭徽高速封闭式基础设施证券投资基金提交了2023年第1季度报告。该基金的基金合同期限为34年。

鹏华深圳能源清洁能源封闭式基础设施证券投资基金

该基金是契约型封闭式基金,基金的募集份额总额为6亿份。

封闭式基金的利润分配

封闭式基金只能采用现金分红方式进行利润分配。

数据统计及查询

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投资建设方公司的会计处理

在第二模式下,投资建设方公司的一般会计处理包括支付工程成本、资本化利息以及其他费用,具体会计科目的借贷关系为:借方长期应收款,贷方银行存款、应付账款等。

到期债券收益率计算公式

当不处于最后付息期的债券的到期收益率可以使用以下公式进行计算:

到期收益率(y)= 债券买入价(PV)/ 债券面值(M) × 剩余的付息年数(t) + 当期债券票面年利息(I)

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